Individuell pensjonssparing (IPS) er sparing til pensjon som har noen unike trekk som ingen andre spareformer har. Det gir deg noen helt konkrete fordeler og noen kjipe ulemper.

– Brukt riktig er IPS en veldig god måte å spare til pensjon på, sier DNBs pensjonsekspert Stian Revheim.

For å få med deg disse fordelene må du også akseptere noen betydelige ulemper.

– Pengene er låst fram til du er minst 62 år og må betales ut helt fram til du blir 80 år. Det er nesten umulig å bruke dem til noe annet enn pensjon, det betyr at dersom den økonomiske situasjonen endrer seg så får du ikke brukt av disse sparepengene, sier Revheim.

Unntaket for å ta ut pengene tidligere enn ved pensjonsalder er dersom du mottar uføreytelser fra NAV. Pensjonseksperten kommer riktignok med en liten advarsel. Politikerne kan finne på å gjøre endringer i ordningene, det vil i så fall ikke være første gang.

Må ha det meste på stell

– En endring du kan være oppmerksom på er at uttaksalderen potensielt sett kan endres til å øke med pensjonsalderen. Du får ikke full fleksibilitet med IPS, sier Revheim.

Revheim sier at du bør ha det meste på stell før du vurderer IPS.

– Har du romslig økonomi og sparer til annet, så kan den innlåsende effekten være nyttig. Det gjør at du ikke kan falle for fristelsen og bruke av pengene til å kjøpe en litt flottere ferie eller bil, sier Revheim. 

Hjemme med barn?

– Småbarnsperioden er hektisk og enkelte velger å redusere stillingsprosenten sin for å få hverdagen til å gå opp. Det er en skjult kostnad for den som er hjemme. Med redusert stilling opparbeider du deg mindre pensjon, og dette er din framtidige lønn. Her er IPS ypperlig for å kompensere den som holder fortet hjemme, forklarer pensjonseksperten.

Det er et kjedelig faktum at en stor andel forhold går i stykker. Siden IPS er personlig, blir den ikke en del oppgjøret ved en eventuell skilsmisse. Alle andre spareformer deles i hovedsak likt mellom gifte, mens samboere i hovedsak beholder hver av sine eiendeler.

– Hvis dere som er gifte, er enige om å skjevfordele litt av sparingen, så kan IPS være en lavterskel måte å gjøre dette på, sier Revheim.

Det er også mulig å skjevdele gjennom ektepakt eller lignende. 

Forventer lave utbetalinger fra folketrygd og tjenestepensjon

– Dersom du har sjekket en pensjonskalkulator og tenker at dette ikke blir nok til å leve slik du ønsker, så er IPS et godt alternativ. Da får du utbetalt en månedlig sum, sier Revheim.

Som alltid så avhenger utbetaling av hvor mye du har fått spart opp, hvor høy avkastning du får og hvor lang tid du kan opparbeide avkastning.

– Du kan spare 15.000 kroner i året i 2025 og 25.000 kroner i året fra nyttår 2026, sier Revheim.

Du får 22 prosent skattefradrag på innskutt beløp, altså setter du inn 15.000 kroner får du inntil 3.300 kroner for skatteåret 2025. Dette er en utsatt skattefordel fordi du betaler tilbake 22 prosent skatt på uttak som pensjon i 2025, både for innskutt beløp og avkastning.

Det er verdt å nevne at skattesatsen på alminnelig inntekt har endret seg fra 28 i 2013 til 22 prosent nå, og hvilken skattesats som gjelder langt fram i tid vet vi ikke. 

Selvstendig næringsdrivende

– Hvis du har lønn under 7,1 ganger grunnbeløpet i folketrygden som selvstendig næringsdrivende, kan det lønne seg å spare i IPS framfor å fylle på ekstra i innskuddspensjon, sier Revheim.

Årsaken er at pensjonsinnskudd i en tjenestepensjon vil redusere lønnsgrunnlaget folketrygden benytter for å beregne opptjening av pensjon i folketrygden. Les mer om dette her. 1 G tilsvarer 130.160 kroner, dermed er 7,1 G omtrent 924.000 kroner i året. 

Du trenger innlåsingen

Omtrent 60 prosent av Norges befolkning sparer til pensjon, ifølge en befolkningsundersøkelse om pensjon DNB gjennomførte i juni i år.

– 13 prosent av de som svarte at de sparer til pensjon, forteller at de har brukt pengene på noe annet. Hvis du ønsker å binde deg til masten kan IPS være noe for deg. Det betyr riktignok også at de fleste faktisk ikke rører sparingen, så det kan jo bety at innlåsingen ikke nødvendigvis er så farlig, sier Revheim.

Verdien av muligheten til å selge ut skal vi ikke undervurdere. Innlåsingen av sparingen er den største ulempen med IPS.

Mine, dine og våre barn

Det er ganske normalt å ha såkalte særkullsbarn. Altså barn fra et tidligere forhold, og kanskje noen med nåværende partner. Med mine, dine og våre barn skal boet ved dødsfall i hovedsak skiftes, altså gjøres opp.

– Hvis dere ønsker å spare til felles pensjon eller at dere er enige om at denne pensjonen skal gå til dere eller den som er lengstlevende, så kan IPS sørge for nettopp dette. Det fordrer riktignok at barna er eldre enn 21 år når ene går bort, sier Revheim.

Når barna er under 21 år så har hvert av barna dine krav på 1G, 130.160 kroner i 2025, årlig av pensjonskapitalen din samlet fra tjenestepensjon og IPS. 

Slipper formuesskatt og løpende beskatning

På linje med annen pensjonssparing så slipper du formuesskatt og løpende beskatning av avkastningen.

– Historisk har vi måttet betale løpende skatt av avkastningen i rentefond, spesielt dersom du investerte gjennom ordinær fondskonto. I IPS slipper du løpende beskatning og formuesskatt, sier Revheim.

Det ligger an til at det åpnes opp for at rentefond kan akkumulere avkastningen tilsvarende som aksjefond framover, uten løpende beskatning. I tillegg har du tilsvarende mulighet gjennom investeringskonto. Investeringskonto kan inneholde både aksjefond, kombinasjonsfond og rentefond. Aksjesparekonto er kun for aksjer og aksjefond. Det er kun IPS som slipper formuesskatt.

– Det blir jo ikke store besparelser i formuesskatten av 15.000 kroner i året, men beløpende akkumuleres jo over tid.

Dersom du har maksimal formuesskatt så spares 1,1 prosent i året, det vil si 165 kroner per 15.000 kroner eller 1.100 kroner per 100.000 kroner du har i markedsverdi på IPS-kontoen. 

Innholdet i artikkelen er å anse som markedsføringsføringsmateriale fra DNB og skal ikke oppfattes som et tilbud om å kjøpe eller selge finansielle instrumenter eller som investeringsrådgivning tilpasset den enkelte investors situasjon. DNB påtar seg ikke noe ansvar som følge av at innholdet i artikkelen legges til grunn for eventuelle investeringsbeslutninger. Historisk avkastning er ingen garanti for fremtidig avkastning. Avkastningen kan bli negativ som følge av kurstap.